Les implications fiscales foncières peuvent ne pas vous préoccuper lorsque vous vendez votre maison. Dans la plupart des cas, ce n’est pas grave, car pour la grande majorité des gens, aucune taxe d’habitation n’est due sur la vente d’une maison.
Taxe foncière et vendeurs de logements
La législation fiscale fédérale autorise les vendeurs de logements à une exclusion fiscale sur les plus-values de la vente tant qu’ils répondent à certains critères, dont le plus important est que le logement doit être la résidence principale pendant au moins deux des cinq années précédentes. Les contribuables célibataires peuvent exclure un profit pouvant atteindre 250 000 $, et les contribuables mariés qui produisent des déclarations conjointes peuvent exclure un profit pouvant atteindre 500 000 $. Vous pouvez utiliser cette exclusion plus d’une fois dans votre vie tant que vous n’avez pas pris l’exclusion au cours des deux dernières années pour une autre maison.
L’Internal Revenue Service décrit certaines circonstances dans lesquelles vous pouvez prendre l’exclusion sur vos bénéfices, même si vous ne remplissez pas l’exigence de deux ans. Si vous ne pouviez pas vivre dans la maison parce que vous êtes divorcé ou que votre conjoint est décédé, ou si vous avez été déployé à l’étranger par l’armée ou par le service extérieur des États-Unis, vous pourrez peut-être bénéficier de l’exclusion totale.
Une exclusion partielle peut être possible si vous avez vendu votre maison avant deux ans de résidence en raison d’une perte ou d’un transfert d’emploi, d’une maladie ou d’autres circonstances imprévues, comme un divorce ou des naissances multiples d’une même grossesse.
Consultez un fiscaliste pour déterminer votre admissibilité à l’exclusion.
Calcul de votre facture de taxe foncière
Si vous êtes certain de ne pas être tenu de payer des taxes sur la vente de votre maison parce que vous répondez aux critères d’admissibilité à l’exclusion, vous n’êtes pas obligé de déclarer la vente de votre maison dans votre déclaration de revenus fédérale.
Si vous devez payer des impôts fonciers, vous et votre fiscaliste devrez calculer la base rajustée de la maison. La base ajustée est le prix d’origine de votre maison, plus les améliorations apportées aux immobilisations, moins toute dépréciation. Les améliorations d’immobilisations signifient des choses comme l’ajout d’une terrasse ou la finition d’un sous-sol ou la rénovation de votre cuisine, pas un entretien courant. L’amortissement fait référence aux crédits d’impôt que vous avez pris, par exemple pour un bureau à domicile, un crédit d’impôt pour l’achat d’une première maison ou un crédit pour des améliorations écoénergétiques.
Vos taxes seront basées sur le calcul du prix de vente de la maison, moins les frais de clôture déductibles, moins votre base. Certains exemples de frais de clôture déductibles comprennent la commission du courtier immobilier, l’assurance titres, les frais juridiques, les frais administratifs et les frais d’inspection que vous avez payés à la place de l’acheteur. Si vous avez apporté des améliorations à la maison spécifiquement dans le but de vendre votre maison, comme un nouvel aménagement paysager ou des réparations ou le remplacement du tapis dans certaines pièces, vous pouvez déduire ces coûts, à condition de les avoir effectués dans les 90 jours précédant la vente.
Vous pouvez également déduire les frais de déménagement de votre facture fiscale si vous déménagez d’au moins 50 miles en raison d’un changement d’emploi.
Bien que ce soient des implications fiscales potentielles de la vente de votre maison, vous devriez toujours consulter un fiscaliste pour vous assurer que vous répondez aux exigences actuelles de l’IRS.